1. Izstavljanje računov, nastanek davčne obveznosti in pravice do odbitka DDV:

• kdo se lahko od 1. 1. 2026 dalje registrira kot skupina za DDV,
• vrste računov in obvezni podatki na računih (napake na računih za predplačilo),
• kdaj in katero klavzulo je treba napisati na račun,
• nastanek obveznosti obračuna DDV,
• kateri pogoji morajo biti izpolnjeni za odbitek vstopnega davka,
• kdaj lahko odbijemo DDV pri električnih osebnih avtomobilih – obračun DDV pri privatni uporabi vozila,
• posebnosti pri predlaganju knjige izdanih in prejetih računov davčnemu organu.

2. Vračilo DDV v tujini in oprostitve:

• postopek vračila za DDV, plačan v drugi državi članici EU – kdaj je plačan DDV davčno nepriznan odhodek,
• kdaj in kako lahko zahtevamo nazaj DDV v tretji državi,
• razlika med pravimi in nepravimi oprostitvami plačila DDV,
• novosti v letu 2026 po novem pravilniku o pogojih oprostitve davkov za diplomatska predstavništva.

3. Obračunavanje DDV od storitev:

• čezmejna oprostitev obračunavanja DDV od storitev v okviru SME ureditve in identifikacijska številka s pripono »-EX«,
• kdaj uporabimo splošno pravilo (obdavčitev storitev, opravljenih davčnim zavezancem in končnim potrošnikom, posebnosti pri atipičnih malih davčnih zavezancih),
• opravljanje storitev končnim potrošnikom s prebivališčem v EU – uporaba posebne ureditve VEM (OSS),
• kako so po posebnih pravilih obdavčene kotizacije za izobraževanja, prevozne, restavracijske in elektronske storitve, storitve, povezane z nepremičninami ipd.,
• posebnosti pri kraju opravljanja storitev v zvezi z vstopninami na prireditve,
• uporaba praga 10.000 evrov za elektronske storitve,
• kdaj je treba izvesti samoobdavčitev od prejetih storitev iz tujine – kaj naredimo, če je na računu iz tujine zaračunan DDV.

4. Obračunavanje DDV pri dobavah blaga:

• uporaba SME ureditve in identifikacijske številke s pripono »-EX« pri prodaji blaga,
• kaj naredimo, če račun iz tujine vsebuje identifikacijsko številko s pripono »-EX«,
• kateri pogoji morajo biti izpolnjeni za oproščeno dobavo blaga znotraj EU,
• obdavčitev spletne prodaje končnim potrošnikom (prag 10.000 evrov) – kdaj in kako uporabljamo posebno ureditev VEM (OSS),
• posebnosti pri uvozu in izvozu blaga,
• skladiščenje blaga na odpoklic – »konsignacijsko« skladišče,
• posebnosti pri verižnih in tristranskih dobavah – kako so obdavčeni “pravi” tristranski posli.

5. Obdavčitev transakcij z nepremičninami in gradbenih storitev:

• kdaj se pri prodaji nepremičnine plača DDV in kdaj 2 % davek na promet nepremičnin,
• posebnosti pri naknadnem popravku odbitka vstopnega davka pri nepremičninah – kako je z naložbenimi nepremičninami,
• kdaj uporabimo nižjo stopnjo 9,5 % pri gradnji in vzdrževanju stanovanj,
• posebnosti in napake na računih pri uporabi 76.a čl. ZDDV-1 pri gradbenih storitvah,
• kako so obdavčene najemnine, uporaba nepremičnin in obratovalni stroški.

6. Posebne ureditve:

• nov prag 60.000 evrov za male davčne zavezance (kdaj se morajo mali davčni zavezanci registrirati za DDV kot atipični zavezanci),
• plačilo 8 % pavšalnega nadomestila pri nakupih kmetijskih pridelkov,
• plačevanje DDV od razlike v ceni pri organiziranju potovanj in prodaji rabljenih predmetov,
• posebna ureditev po plačani realizaciji – klavzula pri izdaji računov.